米国税に関するよくある質問をまとめました。 米国以外の個人であっても、税務情報が必要になる可能性があります。
よくある質問をよくお読みください。 税務ステータスがわからない場合は、税務担当者に相談することをおすすめします。 Airbnbは税務のアドバイスを提供することはできません。
2024年11月26日、米国内国歳入庁（ IRS ）は通知2024 -85を発行し、第三者ネットワークを通じた取引の決済における申告義務のある支払いに対して新しい最低金額を適用するにあたり、2024年と2025年が最終的な移行期間になると述べました。 基準値は、2021年アメリカ救助計画法で制定されました。
IRSによると、Airbnbなどの第三者決済機関は、2024年に合計支払い額が5,000ドル、2025年に合計支払い額が2,500ドルを超えた場合、取引を申告することが義務付けられています。 2026年以降の暦年では、フォーム1099 - Kは合計支払い額が600ドルを超えている場合、取引を申告されることとなります。
受取金の受取金に関する完全かつ正確な年末年始の税金フォームをお送りするために、納税者情報をお送りいただく必要があります。
これはAirbnbアカウント内でフォームに記入することで簡単に行うことができます。
米国の税務規則では、米国の身分証明書、米国住所、米国住所、米国の電話番号、または米国の活動の記録に基づいて、ホスティングの受取金を受け取るすべての個人（米国市民または税務居住者）から納税者情報をAirbnbから取得する必要があります。
また、アカウントプロフィールが米国に拠点を置く支払い方法を介して米国への接続を示唆する方からの納税者情報も必要としています。
これらのグループのいずれかに該当しますが、納税者情報を提供しない場合は、Airbnbは次のことを行うことができます。
ホストに対する米国の税金と補助ホストの米国税について詳しく読む。
年末に、Airbnbは源泉徴収額を示すIRSフォーム1099 （米国以外の人の場合はフォーム1042 - S ）をお送りします。 フォーム1099または1042 - Sが発行されると、補償対象税の返金または旅行クーポンを請求するために、IRSに米国の納税申告書を提出する必要があるかもしれません。
Airbnbは返金手続きに関するサポートを提供していません。 税金の返金手続きは複雑であり、税務の専門家のサポートが必要な場合があります。
必要な情報は、米国の納税義務の対処方法によって異なります。 米国の税法では、米国外のホスト（非米国市民または非米国税法居住者）は、米国の宿泊施設から得た所得に対する米国所得税申告書を提出する必要がある場合があります。
この義務には、次の2つの方法のいずれかで対処することができます。
詳しくは、IRSのガイダンスをご参照ください。
はい。年末の米国の税務情報報告書を受け取らないことを確認するために、納税者情報を追加する必要があります。 これは、米国内にリスティングを所有していない場合や、米国内でホストをしていない場合でも同様です。
米国内でホスティングしておらず、米国内のリスティングから受取金を受け取っていない場合、納税者情報を追加すると、米国外の個人であることが確認され、米国内の税務情報の報告、カレンダーのブロック（リスティング所有者に適用）、Airbnbが情報を保有していないための受取金の一時停止から除外されます。
特定の状況では、Airbnbが別段の結論を下すのに十分な情報を持っていない場合、米国の税法により、Airbnbはホスティングを行う個人が米国の個人であると推定する必要があります。 たとえば、米国の銀行口座への受取金の送金がリクエストされた場合などです。 詳しくは、ホスト向けの米国税務申告および補助ホスト向けの米国税務申告に関する記事をお読みください。
納税者情報の変更方法については、こちらをご覧ください。
納税者情報を訂正するには、Airbnbアカウントからご提出いただいた以前の納税フォームを編集して再提出するか、新しいフォームW -9に記入してください。
基本的なトラブルシューティング
納税者情報の典型的なエラーには次のとおりです。
年末の納税申告には4つの納税フォームがあります。
1. 1099 - K ：以下の条件の1つ以上を満たす米国市民または米国税務居住者：
2. 1099 - MISCまたは3. 1099 - NEC ： Airbnbからのその他の申告対象となる収入を少なくとも$ 600を受け取る米国市民または米国税法上の居住者。 一般的に、このフォームは、フォーム1099 - Kに含まれていない、報告可能な収入と見なされるプロモーション支払い、ボーナス、賞金、およびその他の支払いを報告します。
4. 1042 - S対象：米国市民または米国税務居住者で、米国のリスティングまたは体験から収入を得た方。
すべてのフォームはこちらからご覧いただけます。
すでに納税者情報を提出している場合は、アカウントの「税金」セクションにフォームが記載されています。 納税フォームをご提出いただいた際には、返信や製品内の通知を開始する際には、数日の遅延が発生する場合があります。
ご提出いただいた納税フォームによっては、IRSの記録から確認して情報を確認したり、フォームが適切に記入されていることを確認したりする必要がある場合があります。 これは、年末の確定申告フォームを発行する前に、認証エラーを確認するのに役立ちます。 矛盾があると通知された場合は、メールでご連絡いたします。
受取人が異なる受取金をお持ちの場合、提供された納税者情報（フォームW -9/W -8 ）は、Airbnbが収入を報告するために米国納税者情報フォーム（ 1099/1042 - S ）の発行を希望する人物（法人を含む）に対応する必要があります。 1つの支払い受取方法に登録できるのは1つの確定申告フォームのみです。 受取人が異なる受取金に複数の支払い受取方法がある場合は、受取人ごとに納税フォームを追加する必要があります。
誰が1099/1042 - Sを受け取るべきかわからない場合は、税務アドバイザーに相談する必要があるかもしれません。
米国の税務情報申告フォームは、提示された納税者情報と各支払い受取方法の割り当て方法に従って発行されます。
納税者情報を追加・配分する手順は、変更型納税者情報の記事に記載されています。
すでにフォーム1099またはフォーム1042 - Sが発行されており、訂正が必要な場合は、米国納税フォーム（ 1099/1042 - S ）の記事をご覧ください。
納税者情報が間違っていると、AirbnbからTINの不一致通知や「B通知」が届く場合がありますので、ご留意ください。 これらの通知に速やかに返答がない場合、受取金の送金がブロックされるか、米国の税法により受取金から源泉徴収が義務付けられる場合があります。 潜在的なペナルティの詳細については、IRSフォームW -9の2ページを参照してください。
さらにサポートが必要ですか？
正しい納税フォームやその他の納税者情報の誤りを選択する方法、またはTINの不一致通知の詳細については、ヘルプセンターをご覧ください。
米国の税法では、米国内の不動産（ Airbnbのリスティングなど）から得た収入は、米国以外の税務居住者が得た場合でも、米国の税務申告の対象となります。
したがって、Airbnbでは、米国のリスティングを掲載しているすべてのホストにフォームW -9 ／フォームW -8を提出する必要があります。 米国のリスティングを所有する非米国税務居住者であり、自国の米国のリスティングにも税金を納付している場合は、税務アドバイザーに相殺できるかどうかを相談してください。
また、米国の税金の観点から注意すべき重要なポイントもあります。
詳しくは、米国内の不動産に関するIRSのガイダンスをお読みください。
納税者情報が必要な場合は、関連情報を求めるメールとプロダクト内の通知が届きます。 これらの通知にご返信いただけない場合、受取金の送金が一時停止されたり、予約カレンダーがブロックされる可能性がありますので、新規予約の受け付けができなくなる可能性があります。
必要な情報をご提出いただくと、お支払いいただいた受取金はすべて自動的に送金処理されます。
詳しくは、支払いサービス利用規約をご覧ください。必要な情報を提供しない場合は、受取金の送金を一時停止する可能性があることを反映しています。 支払い規約に同意しない場合は、アカウントを削除することでいつでもAirbnbとの契約を解約することができます。
受取金の一時停止の問題についてはご連絡お願い致します。
フォームW -8 ECIは通常、フォームに署名され、次の3年目の最終日に終了する日から有効です。 フォームの有効期限が切れている場合、米国内のリスティング／体験から米国非居住者外国人税の30%を源泉徴収する義務があります。
「税金」アカウントページの上部にある再認証手続きバナーを開始して、フォームW -8 ECIで当初ご提出いただいた情報を再認証していただくようお願いいたします。 以前に提出した情報を確認し、必要な住所を更新し、納税ステータスと情報が正しいことを証明するために署名していただきます。
詳しくは、Form W -8 ECI Recertificationのヘルプセンターの記事をご覧ください。